Bir 'Getiri Eğim Endeksi Fonu' nedir?

Bir getiri eğim endeksi fonu, sermayeyi standart bir endeks olarak, ancak ağırlıklı bir bileşenle ayıran bir yatırım fonu türüdür.

Azalan Eğim İndeksi Fonu’nu KIRMAK

 Bir getiri eğim endeks fonu, Standard &  Seo hizmeti 500 Endeks  (S & P 500) gibi belirli bir hisse senedi endeksinin sahiplerini çoğaltmak suretiyle çalışır ; ancak fonun, hisselerini daha yüksek temettü getirisi sunan hisse senetlerine göre ağırlıklandırması. Daha yüksek temettü getirisine sahip hisse senetlerine daha fazla portföy ağırlıklandırılır, bu da fonların portföyünü standart endekste bulunmadıklarından daha fazla temsil etmesini sağlar.

Seo uzmanı Diğer bir deyişle, getiri eğimi endeks fonları, belirli bir endeksi çoğaltan ve taklit eden yatırım fonlarıdır, ancak bu endekste yüksek getiriler sunan hisse senetlerine ekstra bonus ağırlığı eklemektedir. Bu verim, bu yöndeki ağır ağırlık nedeniyle “eğik” dir. Fon türünün yapısı, sahipleriyle ilgili vergi yükümlülüğünü en aza indirmenin bir yolunu arayan yatırımcılar için bazı vergi avantajları sunabilir.

Getiri Eğim Endeksi Fonları ve Vergi Sorunları

Getiri eğimi endeks fonlarının yaratılmasının ardındaki mantık, hissedarlara verilen temettü ödemelerinin çifte vergilendirmeye tabi olabileceğine dayanmaktadır . Bu, kurumsal düzeyde bir kez ve daha sonra hissedar düzeyinde bir kez daha vergilendirildikleri anlamına gelir. Dolayısıyla yatırımcı esas olarak aynı gelir miktarında iki kez gelir vergisi ödüyor. Bu vergilendirme yapısının savunucuları, zenginlerin adil paylarını ödemelerini sağlamanın bir yolu olarak görüyor ve karşılığında yeterli miktarda vergi ödemeden yatırım kazançlarından zengin olamazlar. Öte yandan rakipler, bu iki seviyeli vergilerin adil olmadığını ve başarılı yatırımcılara ek bir ceza uygulayacağını iddia ediyorlar.

Kurumsal seo Çifte vergilendirmenin etkisine bağlı olarak, bazı yatırımcılar, piyasadaki yüksek getirili hisse senetlerinin hisse fiyatlarına diğer stoklara bir miktar indirim yapması gerektiğini ve bu durumun telafi etmek için yüksek getirili hisse senetleri üzerinde daha fazla getiri sağlaması gerektiğini ileri sürmektedir. olumsuz vergi etkileri. Teori, vergi korumalı bir yatırım hesabında getiri eğimi endeks fonu satın alabilen bir yatırımcının, söz konusu değerleme faydayı aldıkları, ancak aldıkları temettüler üzerinden vergiden korunmadıkları için endeksten daha iyi performans gösterebileceğidir.

Bu strateji, bu yapının karmaşık ayrıntılarını anlayan ve ilgili vergi düzenlemelerine aşina olan ya da vergi kanunu konusunda uzman bir finansal danışmanı olan sofistike bir yatırımcı için potansiyel olarak akıllı bir seçenek olacaktır.